Pierre-Yves McSween explique ce qui change pour vos impôts cette année

La saison des déclarations de revenus est lancée et cette année, quelques ajustements sont à prévoir.

Dans un segment diffusé à l’émission Première ligne à RDI, le fiscaliste Pierre-Yves McSween a passé en revue les principaux changements et mesures fiscales qui pourraient avoir une incidence sur la déclaration d’impôt des Canadiens cette année.

Une baisse d’impôt un peu moins marquée au Québec

Le premier taux d’imposition fédéral a été abaissé en 2025, passant de 15 % à 14 %. Comme la réduction est entrée en vigueur au milieu de l’année, le taux appliqué pour la déclaration de 2025 au Canada sera de 14,5 %.

La situation est un peu différente pour les contribuables québécois, a souligné le chroniqueur. En raison de l’abattement fiscal accordé au Québec pour tenir compte de l’impôt provincial déjà payé, la réduction réelle est légèrement moindre. La baisse équivaut à 0,4275 % plutôt que 0,5 % pour les résidents de la province.

Bonification du crédit TPS/TVH

McSween a évoqué un autre changement à surveiller: la bonification du crédit pour la TPS/TVH annoncée en janvier 2026 dans le cadre de l'Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels.

Cette aide se déploie en deux étapes. D’abord, le fédéral a prévu un versement ponctuel majoré, basé sur les revenus de 2024. Et ensuite, les revenus déclarés pour l'année d'imposition 2025 joueront un rôle déterminant pour les paiements futurs. Selon McSween, certaines déductions admissibles pourraient faire une différence. « Ce que vous allez déclarer en 2025 va bonifier potentiellement de 25 % votre allocation de crédit pour 2026-2027 », a-t-il ajouté.

Éléments à retenir pour l'année d'imposition 2025

Nouveaux formulaires pour les actifs étrangers

Jusqu’ici, les biens étrangers d’une valeur de plus de 100 000 $ devaient être déclarés au fédéral via le formulaire T1135. Désormais, Québec exige également son propre formulaire équivalent.

Cela vise notamment les comptes bancaires à l’étranger, les placements étrangers, les immeubles locatifs situés hors du Canada et certains investissements étrangers détenus dans des comptes enregistrés. Les contribuables concernés devront donc produire deux déclarations distinctes pour ces actifs.

Régime canadien de soins dentaires

Le chroniqueur a indiqué que les sommes déclarées en 2025 auront un impact sur l'éligibilité à ce crédit. Pour être admissible au régime canadien de soins dentaires, le revenu familial ajusté doit être inférieur à 90 000 $.

De plus, l'avis de cotisation doit être disponible avant le 1er juin 2026. McSween invite les personnes qui souhaitent bénéficier de ce régime à produire leur déclaration de revenus rapidement.

Fonds de travailleurs

Une modification qui entrera en vigueur en 2027 se basera sur les revenus de l’année 2025. Les contribuables dont le revenu imposable a dépassé 129 590 $ en 2025 perdront l’accès aux crédits d’impôt associés aux fonds de travailleurs à partir de 2027.

McSween propose une stratégie pour éviter ce scénario. Par exemple, une cotisation supplémentaire au REER pourrait faire diminuer légèrement un revenu supérieur à ce seuil maximal.

Crédits pour abonnements numériques

Le crédit d’impôt pour les abonnements aux médias numériques est dorénavant aboli.

Introduite en 2020 pour soutenir l’information numérique, cette mesure permettait de réclamer un crédit pour des abonnements à certains médias en ligne. Elle ne s’applique plus à partir de l’année d’imposition 2025.

Les changements en 2026

D’abord, le bouclier fiscal du Québec sera aboli. Ce mécanisme visait à réduire la perte de certains crédits lorsque le revenu d’un contribuable augmentait. Cette mesure peu utilisée et mal comprise est maintenant éliminée. Cela pourrait toutefois pénaliser certains ménages, d'après McSween.

De plus, certains frais médicaux ne seront plus admissibles aux crédits d’impôt provinciaux. Dès le 1er janvier 2026, les consultations auprès de praticiens comme les homéopathes, naturopathes, ostéopathes ou phytothérapeutes ne pourront plus être réclamées puisque ces thérapeutes ne sont pas encadrés par un ordre professionnel reconnu.

Enfin, le crédit d’impôt provincial pour les contributions politiques sera également aboli. Les dons faits aux partis ou aux candidats du Québec ne permettront plus aux contribuables d'avoir droit à un avantage fiscal.

Qui est admissibles aux cliniques d’impôt gratuites?

Les contribuables à revenus modestes peuvent demander l'aide des cliniques d’impôt gratuites organisées par des bénévoles.

Ces services sont offerts par des programmes fédéraux et provinciaux ainsi que par des organismes communautaires. Pour y être admissible, il faut généralement avoir une situation fiscale simple.

Le chroniqueur précise qu'habituellement, les critères de revenu sont les suivants:

• environ 40 000 $ pour une personne seule
• 55 000 $ pour un couple
• environ 5 000 $ supplémentaires par personne à charge

Ces cliniques ne viennent pas en aide aux contribuables dont la situation est plus complexe. Règle générale, les travailleurs autonomes, propriétaires d’immeubles locatifs ou d'entreprise, les personnes ayant des revenus étrangers ou des revenus de fiducie ne sont pas éligibles à cette aide gratuite.

Attention aux accès à l’ARC

McSween a également rappelé un détail technique qui pourrait causer quelques maux de tête à certains contribuables cette année: le système d’authentification renforcée sur le site de l’Agence du revenu du Canada.

La connexion exige désormais une vérification multifacteur et plusieurs tentatives infructueuses pourraient temporairement bloquer l’accès au compte. Le chroniqueur l'a appris à ses dépends et après 5 essais, il a été « barré de son compte ».