Revenu Québec apporte des changements qui pourraient impacter votre déclaration d'impôt

À l’aube de la saison des impôts, il est important de connaître les changements apportés par Revenu Québec pour l’année d’imposition 2025.

La déclaration que vous produirez en 2026 intègre des ajustements pour l’année d’imposition 2025. Ces changements instaurés par Revenu Québec influencent le calcul de l’impôt, les retenues à la source et l’accès à certains crédits.

Une indexation généralisée du régime fiscal

Afin de tenir compte de l’évolution du coût de la vie, le régime d’imposition des particuliers a été ajusté de 2,85 %.

Cette révision touche à la fois les seuils d’imposition, plusieurs crédits personnels, les retenues applicables aux gratifications, certaines déductions liées au travail ainsi que des plafonds de cotisation à des régimes publics.

Des paliers d’imposition revus à la hausse

Les seuils de revenus imposables ont été indexés et pour les revenus gagnés en 2025, l’impôt provincial se calcule ainsi :

• 14 % sur la portion de revenu jusqu’à 53 255 $
• 19 % sur la tranche comprise entre 53 255 $ et 106 495 $
• 24 % sur la tranche de 106 495 $ à 129 590 $
• 25,75 % sur la portion excédant 129 590 $

Ces taux s’appliquent exclusivement à l’impôt québécois. D'autres taux sont en vigueur pour l’impôt fédéral.

Des crédits d’impôt personnels bonifiés

Le montant personnel de base pour l'année 2025 a été ajusté et s'élève à 18 571 $. Cette somme n’est pas assujettie à l’impôt provincial quel que soit le niveau de revenu. Cette hausse entraîne également l’ajustement de plusieurs crédits connexes:

• Montant transférable entre conjoints: 18 571 $
• Montant pour personne à charge autre qu’un enfant: 5 570 $
• Crédit pour enfant mineur aux études postsecondaires (par session): 3 823 $
• Montant additionnel pour famille monoparentale: 2 627 $
• Montant pour déficience grave et prolongée: 4 123 $
• Montant pour personne vivant seule: 2 128 $
• Montant en raison de l’âge: 3 906 $
• Montant pour revenus de retraite: 3 470 $

Certains seuils déclenchant la réduction de ces crédits ont également été ajustés, notamment ceux liés à l’âge, à la retraite et à la prolongation de carrière.

Un seuil pour les gratifications et montants rétroactifs

Les personnes ayant reçu un boni d'un employeur ou un paiement rétroactif en 2025 doivent noter que le seuil déterminant la méthode de calcul des retenues d’impôt est désormais fixé à 18 571 $.

Ce montant aligné sur le montant personnel de base influence directement la retenue appliquée par l’employeur. Revenu Québec propose d’ailleurs des exemples concrets pour mieux comprendre ce que cela implique.

Hausse de la déduction pour travailleurs

La déduction pour travailleur passe à 1 420 $ comparativement à 1 380 $ pour l'année d'imposition 2024.

Elle correspond à 6 % du revenu de travail admissible, pour un maximum de 1 420 $. Cette déduction vise notamment les revenus d’emploi, les revenus nets d’entreprise, certaines subventions de recherche et des prestations liées à des programmes favorisant le retour au travail. Il faut cependant savoir que les revenus constitués uniquement d’avantages imposables issus d’un emploi antérieur n’y donnent pas droit.

Une grille de calcul pour la déduction pour travailleur peut être consultée sur le site de Revenu Québec.

Cotisations au RRQ : plafonds ajustés

Les paramètres du Régime de rentes du Québec ont été révisés pour 2025. Le maximum des gains admissibles est établi à 71 300 $ et le maximum des gains cotisables atteint pour sa part 67 800 $. La cotisation maximale annuelle s’élève à 4 339,20 $, tant pour la personne salariée que pour l’employeur.

Nouveaux maximums pour le RQAP

Les personnes ayant cotisé au Régime québécois d’assurance parentale noteront aussi des changements pour l'année d'imposition 2025. Le maximum de revenus assurables est maintenant fixé à 98 000 $ et la cotisation maximale de l’employé est de 484,12 $ pour l’année.

Fonds des services de santé : un changement pour les entreprises

Enfin, du côté des employeurs, le seuil permettant de bénéficier d’un taux réduit de cotisation au Fonds des services de santé a été haussé, passant de 7,5 à 7,8 millions de dollars de masse salariale.

L'outil essentiel pour gérer vos obligations fiscales

Prendre le temps de se familiariser avec ces changements demeure l’une des meilleures stratégies pour produire une déclaration conforme, éclairée et avantageuse.

En vous connectant au portail Mon dossier pour les citoyens, vous pourrez produire votre déclaration de revenus, consulter vos avis de cotisation, effectuer des paiements et obtenir divers documents.